Você, empreendedor da área de saúde, tem convicção de estar pagando o menor valor possível de tributos?
A abertura de um consultório ou clínica requer bastante planejamento financeiro. Se questões tributárias não forem detalhadamente levantadas, sua clínica pode estar pagando mais do que deveria. Este capital poderia ser investido nos três pilares de crescimento da sua empresa de saúde.
Sendo assim, todo o cuidado é pouco quando o assunto é determinar os processos tributários de sua empresa. Ainda que os procedimentos contábeis estejam nas mãos de uma empresa terceirizada, é bom ficar de olho em alguns pontos para otimizar seus rendimentos e reduzir as custas tributárias de seu negócio.
Fique de olho nas recomendações da Sampali e evite gastar mais do que o necessário.
Qual é o procedimento correto para sua análise tributária?
Antes de tudo, é necessário que o serviço de contabilidade contratado realize um raio-x completo de todos os procedimentos fiscais, legais, trabalhistas e contábeis de sua empresa. Empresas podem adotar procedimentos padronizados no ato das declarações, o que diminui a eficiência do processo. O resultado é claro: com isso, sua clínica pode estar pagando mais do que deveria.
A opção ao regime tributário mais vantajoso e não o mais simples deve ser o objetivo a ser alcançado.
Como regra geral, você deverá recolher os seguintes tributos:
- PIS
- COFINS
- ISS (Imposto Sobre o Serviço)
- IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica)
- CSLL (Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido)
A carga tributária pode variar de acordo com o porte do empreendimento e a diferença é bastante considerável entre os cenários.
Isso porque instituições de saúde podem estar enquadradas nos seguintes cenários:
01) Optante pelo Simples Nacional:
Enquanto optante pelo Simples Nacional, sua clínica recolherá todos os tributos em uma única guia, a guia DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
Fato é que, apesar de simplificado, o Simples Nacional nem sempre será o melhor modelo de tributação para o seu negócio. Isto porque as atividades (CNAES) de saúde estão enquadrados na tabela V do Simples Nacional (alíquotas a partir de 15,5%).
Uma característica importante deste tipo de tabela é a possibilidade de migração para a tabela III (alíquotas a partir de 6%). Sim! Você pode economizar 50% de tributos somente com essa migração de tabela.
O que vai definir se a tributação da empresa será a aplicada na tabela V ou na tabela III?
O que vai definir se a sua clínica será tributada no anexo V ou no anexo III é a incidência do chamado “fator r”.
De forma prática, a despesa com folha de pagamento da sua clínica nos últimos 12 meses deve ser correspondente a, no mínimo, 28% da receita bruta da empresa nos últimos 12 meses.
As clínicas parceiras da Sampali Contabilidade tem acesso à um planejamento tributário mensal, onde buscamos colocar nossas empresas no anexo III. Para isso, tomamos alguns cuidados e sugerimos algumas ações que você poderá ter acesso contratando nossa Contabilidade Especializada em Clínicas.
02) Não-Optante pelo Simples Nacional:
Nesse caso em específico, devemos evitar a tributação com equiparação a hospitais, cuja base para IRPJ e CSLL é de 32%. No caso onde não há equiparação com hospitais, a base para IRPJ e CSLL cai para 8% e 12%, respectivamente.
Alíquotas diversas, como PIS/COFINS, não sofrem alterações, independentemente do modelo de negócios adotado pelo profissional.
Grosso modo, caso a empresa seja corretamente categorizada perante a Receita Federal e, claro, dependendo do cenário em que se encontra, é possível poupar cerca de 50% em tributos. Sendo assim, dependendo do cenário no qual seu empreendimento se encontra, você pode estar pagando mais do que deveria.
Conclusão
Nós da Sampali temos como objetivo redobrar a atenção dos profissionais de saúde no que se refere à tributação de seus ganhos, sobretudo em um momento socio-econômico tão delicado como o de hoje.
Portanto, caso o escritório contábil não realize apurações verdadeiramente detalhadas sobre todos os processos financeiros de sua empresa, pode ser que você seja enquadrado incorretamente e pague mais do que o necessário ao governo.
Garantimos suporte completo aos nossos clientes, além da oferta de planos especiais para atender a todos os tipos de demanda que seu negócio precisa.
